중소기업 취업자 소득세 감면 신청 작성법 환급후기 연령계산 경정청구

직장인이라면 매년 연말정산 진행하실 텐데요. 연말정산을 하다 보면 자연스럽게 소득세 감면에 관심을 가지기 마련입니다. 그래서 이번에는 중소기업 취업자 소득세 감면에 대해 알아보려 합니다.

 

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중소기업 취업자 소득세 감면이란?

청년 등이 일정 요건을 충족하는 중소기업에 취업하는 경우 5년 혹은 3년이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 발생하는 소득에 대해 소득세의 일정률을 감면해 주는 제도입니다.

중소기업 취업자 소득세 감면대상자

따라서 중소기업에 취업한 청년, 고령자, 장애인, 경력단절 여성이라면 신청하는 것이 좋습니다.

하지만 기업 대표자나 그 배우자, 4촌 이내 인척이나 6촌 이내 혈족은 대상에서 제외되며, 일용직근로자 또한 제외됩니다.

 

 

중소기업 청년 취업자 소득세 감면 신청

취업연도	청년나이기준	감면율	감면기간	감면한도
2014~2015년	만15세~29세	50%	3년	한도없음
2016~2017년	만15세~29세	70%	3년	연 150만원
2018년 이후	만15세~34세	90%	5년	연 150만원

해가 갈수록 제도의 범위가 늘어나 청년 취업자들에게 유리한 방향으로 개정되고 있습니다.

따라서 중소기업 청년 취업자 소득세 감면 기준은,

• 청년의 나이는 근로계약일 기준 15세 이상 34세 이하
• 취업일로부터 5년이 되는 날이 속하는 달까지 발생한 소득세 기준
• 최초 소득세 감면 신청을 한 날일 기준으로 5년 산정

마지막 사항이 중요한데 첫 회사에 취업을 하고 중소기업 취업자 소득세 감면 신청을 했다면 이직을 하거나 퇴사를 했다고 해서 효력이 정지가 되는 것이 아니기 때문에 만약 2021년 1월에 입사했다면 2026년 1월 말일까지의 소득세가 감면되는 것입니다. 즉, 소득세 감면 신청을 한 시기가 중요한 것입니다.

 

 

중소기업 청년 취업자 소득세 감면 신청 후기

중소기업 소득세 감면 신청은 굉장히 간단합니다. 중소기업 취업자 소득세 감면신청서를 작성하고 회사의 관리부나 회계팀에 제출하면 됩니다.

중소기업 취업자 소득세 감면신청서 작성방법

먼저, 신청자 본인의 성명, 주민등록번호, 주소를 적고, 취업자 유형에 체크를 합니다. 그리고 취업 시 연령에 취업일과 생년월일을 먼저 작성하고 년, 월, 일은 아래 엑셀 파일을 통해 계산을 하여 작성합니다.

엑셀파일을 보시면 노란색 부분은 함수이기 때문에 건드리시면 안 되고 순서대로 주민번호 앞자리, 입사일을 작성해 주시면 되고, 군필자라면 군입대 날짜와 군제대날짜를 추가로 작성하시면 됩니다. 그럼 취업시연령, 군복무기간, 적용 연령이 순서대로 결과가 나오고 나온 값을 토대로 그대로 감면신청서에 옮겨 적으면 됩니다. 소득세 감면신청 대상여부도 함께 확인할 수 있습니다.

마지막으로 감면기간에 소득세 감면을 받은 최초 시작일과 종료일을 적으면 됩니다. 만약 지금 다니고 있는 회사가 첫 회사라면 취업 시 연령란에 적었던 취업일과 이 시작일이 동일할 것이고, 이직을 했다면 날짜가 다를 것입니다.

종료일은 시작일로부터 3년이나 5년 후의 달 말일로, 만약 청년 취업자가 소득세 감면신청을 한다면 예를 들어 시작일이 2020년 1월 3일이라면 종료일은 2025년 1월 31일이 되는 것입니다.

다 작성하였다면 아래 날짜와 이름, 서명을 작성하고 회사에 제출하시면 됩니다.

 

중소기업 취업자 소득세 감면신청서.hwp

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취업시 연령 계산기.xlsx

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중소기업 취업자 소득세 감면 경정청구 신청

간혹 회사에서 신청을 안 해주거나 연말정산 시기를 놓쳐 차마 회사에 신청을 하지 못한 경우에는 경정청구 신청을 하면 됩니다.

개인이 직접 신청하면 되고, 국세청 홈택스 홈페이지를 통해 쉽게 신청이 가능합니다. 로그인은 공동ㆍ금융인증서로도 가능하고 통신사 PASS, 토스, 국민은행, 삼성패스, 카카오톡, 네이버 등 간편 인증도 가능합니다.

로그인하셨다면 신고/납부 탭에서 종합소득세를 클릭한 다음 경정청구를 클릭하여 신청하시면 됩니다. 이후에는 귀속 연도를 선택과 함께 개인정보를 입력하면 되기 때문에 큰 어려움 없이 신청이 가능하실 겁니다.

신청 중에 신경 써야 할 것은 총급여가 나오는 구간이 있는데 이는 미리 메모해 두었다가 추후에 중소기업 취업청년 감면대상 총 급여액(90%)이라는 란에 그대로 기입해 주면 됩니다.

계산하기 및 적용하기를 완료하면 세액감면이 얼마나 되는지와 환금세액이 나오는데 환급세액이 마이너스(-)로 나온다면 그 금액만큼 돌려받을 수 있다는 것입니다. 그다음 본인 명의 통장계좌를 적고 신고서 작성완료를 클릭하면 됩니다.

마지막으로 신고서를 제출해야 하는데 미리 작성된 청구인 인적사항을 확인하고 아래 결정 청구 이유를 선택한 다음 신고서 제출하기를 클릭하면 모든 절차가 완료됩니다.

경정청구 신청은 종합소득세 신청기간인 5월 중에 신청이 가능하고, 6월 중에 순차적으로 입금된다고 합니다. 그렇기 때문에 신청 후 실제로 환급을 받을 때까지 약 한 달 정도 소요됩니다.

많이 하는 질문

많이 헷갈리시는 부분 중 하나가 중소기업 취업자 소득세 감면 대상에 재산 등 다른 요소가 포함되는지 문의를 하시는 분들이 많은데요. 결론적으로 중소기업 소득세 감면 대상 요소에는 오로지 중소기업 재직 여부와 청년 등 각 대상이 되는지 여부만 확인이 되면 신청이 가능하므로 재산 등 요소는 신경 쓰실 필요가 없습니다.

회사마다 소득세 감면해 주는 시기가 다를 수 있습니다. 연말정산 때 일괄적으로 감면을 해주는 회사가 있고, 매달 급여에서 감면해 주는 회사가 있습니다. 결과적으로 감면해 주는 건 맞고 그 방법이 다른 것이기 때문에 궁금하시다면 회사에 직접 문의하시는 것이 가장 정확합니다.

소득세 감면 혜택을 적용받는 회사를 다니다가 중도퇴사를 하고 같은 해에 다른 회사에 이직을 했을 경우에는 어떻게 되는지 궁금해하시는 분들도 많으실 텐데요. 새로운 직장으로 이직을 했다면 다시 신청을 하셔야 하며, 만약 이전 회사에서 아직 소득세 감면을 받지 못했다면 그 부분은 현재 회사에서 알아서 반영해 줄 것입니다. 전 직장 원천징수영수증을 요구할 수 있으니 미리 준비해 두는 것이 좋습니다.

회사에서 이미 작년에 대해 연말정산 자료를 취합 중인데 지금 신청한다고 해서 작년에 대한 소득세를 감면받을 수 있을지 궁금해하시는 분들이 있는데 연말정산이라는 것이 작년 1~12월에 대해 통틀어 정산을 하는 것이므로 연말정산 신청 기간 내라면 당연히 적용이 가능합니다.

이상으로 중소기업 소득세 감면 제도에 대해 다양한 방면으로 알아보았습니다. 중소기업 취업자 분들에게는 좋은 제도인만큼 아직 신청하지 않았다면 신청하시어 소득세 감면을 받아 연말정산 환급액을 좀 더 늘리시기 바라겠습니다.

다음에는 좀 더 알찬 정보로 여러분을 찾아뵙겠습니다. 감사합니다.

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